Manajemen Keuangan: Pengertian, Fungsi, dan Prinsipnya dalam Bisnis

Sebagai pemilik usaha, tentu Anda ingin bisnis terus berkembang dan tetap kompetitif. Salah satu kunci untuk mencapai hal tersebut adalah memastikan kesehatan finansial perusahaan. Tanpa manajemen keuangan yang baik, perusahaan bisa menghadapi berbagai masalah seperti pemborosan, kekurangan dana, atau bahkan kesulitan likuiditas.

Salah satu tantangan utama yang sering dihadapi oleh perusahaan adalah pengelolaan berbagai aspek keuangan, seperti pengeluaran, pemasukan, investasi, hingga pengelolaan utang. Tanpa pengelolaan yang efektif, bisnis dapat kehilangan arah dan menghadapi risiko yang dapat menghambat pertumbuhannya.

Namun, hal ini tidak dapat dilakukan secara sepele, melainkan perlu direncanakan terlebih dahulu untuk memaksimalkan hasil akuntansi manajemen. Untuk membantu dalam hal tersebut, artikel ini akan membahas tentang konsep dasar manajemen keuangan, fungsi-fungsinya dalam bisnis, serta penerapannya untuk membantu Anda memaksimalkan potensi finansial perusahaan.

Key Takeaways

• Manajemen keuangan adalah sebuah proses pengelolaan keuangan dalam perusahaan untuk mencapai tujuan finansial.
• Fungsi manajemen keuangan: Perencanaan keuangan, pengendalian keuangan, pengambilan keputusan investasi, pengelolaan risiko keuangan.
• Masalah manajemen keuangan berupa ketidakseimbangan anggaran, risiko investasi, manajemen piutang dan utang yang buruk, fluktuasi ekonomi.
• Salah satu cara untuk mengatasi permasalahan tersebut adalah dengan menerapkan software akuntansi seperti ScaleOcean.

Coba Demo Gratis!

1. Apa itu Manajemen Keuangan?

Manajemen keuangan adalah proses perencanaan dan pengelolaan keuangan dalam sebuah perusahaan untuk mencapai tujuan finansial yang telah ditentukan sebelumnya. Hal ini melibatkan kegiatan seperti pengadaan dana, pengelolaan aset dan manajemen risiko keuangan bisnis untuk memastikan keberlangsungan.

Pentingnya finance management bisnis tidak hanya terbatas pada pengelolaan dana, tetapi juga pada pemantauan dan pengendalian pengeluaran. Proses ini melibatkan perencanaan budgeting elektronik, pemilihan sumber pendanaan, dan pengelolaan kas perusahaan agar tetap sehat secara finansial dan dapat menghindari masalah likuiditas.

2. Pentingnya Manajemen Keuangan

Manajemen keuangan yang baik memastikan kelancaran operasional perusahaan dengan memaksimalkan penggunaan sumber daya dan mengurangi pemborosan. Hal ini membantu perusahaan menghadapi tantangan pasar dan membuat keputusan yang lebih baik untuk mencapai efisiensi dan profitabilitas.

Pentingnya proses berikut juga terlihat dalam kemampuannya mengelola arus kas. Dengan pengelolaan yang efisien, perusahaan dapat memastikan dana cukup untuk operasional harian, investasi masa depan, serta pembayaran kewajiban jangka pendek dan panjang tanpa kesulitan likuiditas.

Selain itu, manajemen keuangan yang baik meningkatkan kredibilitas perusahaan di mata investor dan kreditur. Laporan akuntansi manajemen perusahaan yang akurat dan transparan membangun kepercayaan, mempermudah akses pembiayaan eksternal, dan membantu perusahaan merencanakan ekspansi serta pencapaian tujuan jangka panjang.

3. Fungsi Manajemen Keuangan dalam Bisnis

Setelah memahami pengertian dasar dari manajemen keuangan, kini penting untuk mengetahui bagaimana fungsi finance management dapat memberikan dampak positif dalam kelancaran operasional bisnis. Dengan pengelolaan yang tepat, manajemen keuangan bisnis bukan hanya mengamankan dana perusahaan, tetapi juga memastikan bahwa perusahaan dapat bertumbuh secara berkelanjutan.

a. Perencanaan Keuangan

Fungsi perencanaan keuangan melibatkan penyusunan anggaran dan proyeksi keuangan untuk masa depan. Hal ini membantu perusahaan untuk merencanakan penggunaan dana, menentukan prioritas pengeluaran, serta mengidentifikasi sumber daya yang diperlukan untuk mencapai tujuan jangka pendek dan panjang, contohnya perhitungan rumus anggran penjualan.

b. Pengendalian Keuangan

Pengendalian keuangan bertujuan untuk memantau dan mengawasi pemasukan serta pengeluaran perusahaan. Dengan proyeksi keuangan bisnis yang optimal, perusahaan dapat menghindari pemborosan, serta memastikan bahwa pengeluaran sesuai dengan anggaran yang telah ditetapkan, sehingga mengoptimalkan aliran kas perusahaan.

c. Pengambilan Keputusan Investasi

Manajemen keuangan juga bertanggung jawab untuk menilai peluang investasi yang menguntungkan bagi perusahaan. Ini melibatkan analisis rasio keuangan dan analisis pasar, penilaian risiko, serta potensi keuntungan yang dapat diperoleh dari investasi yang dilakukan, memastikan bahwa investasi mendukung pertumbuhan jangka panjang.

d. Pengelolaan Risiko Keuangan

Fungsi pengelolaan risiko keuangan mencakup identifikasi dan mitigasi potensi risiko yang dapat merugikan keuangan perusahaan. Ini termasuk risiko pasar, fluktuasi mata uang, perubahan suku bunga, atau krisis ekonomi, di mana langkah-langkah pencegahan dan strategi diversifikasi digunakan untuk mengurangi dampak negatifnya.

e. Alokasi Sumber Daya

Adanya manajemen keuangan yang optimal memastikan perusahaan menggunakan dana dan aset secara efisien untuk mencapai tujuan bisnis. Hal ini melibatkan pengelolaan dana untuk operasional, investasi, dan pengembangan. Pengelolaan yang tepat memaksimalkan potensi pertumbuhan dengan sumber daya terbatas.

4. Prinsip-prinsip dalam Manajemen Keuangan

Untuk menjalankan manajemen keuangan yang efektif, perusahaan perlu menerapkan sejumlah prinsip yang mendasari setiap keputusan dan kebijakan yang diambil. Prinsip-prinsip ini bukan hanya mendukung transparansi dan akuntabilitas, tetapi juga memastikan kelangsungan dan integritas keuangan dalam jangka panjang.

Berikut adalah prinsip-prinsip utama dalam manajemen keuangan:

a. Konsistensi

Prinsip konsistensi mengharuskan perusahaan untuk menggunakan metode akuntansi yang konsisten dari satu periode ke periode berikutnya. Hal ini memastikan bahwa setiap jenis balance sheet dapat dibandingkan dengan mudah, memungkinkan analisis tren yang lebih akurat dan keputusan yang lebih baik bagi manajemen.

b. Akuntabilitas

Akuntabilitas mengacu pada tanggung jawab yang jelas dalam pengelolaan sumber daya keuangan. Setiap pengeluaran atau keputusan keuangan harus dapat dipertanggungjawabkan, baik kepada pihak internal seperti manajemen, maupun eksternal seperti investor dan regulator.

c. Transparansi

Transparansi dalam manajemen keuangan berarti memberikan informasi yang jelas dan lengkap kepada semua pemangku kepentingan. Hal ini mencakup penyajian akuntansi perusahaan yang akurat dan mudah dipahami, serta pengungkapan informasi material yang diperlukan agar pihak yang berkepentingan dapat membuat keputusan yang tepat.

d. Prudensi

Prinsip prudensi mengharuskan perusahaan berhati-hati dalam membuat estimasi dan keputusan keuangan. Hal ini memastikan bahwa perusahaan tidak terlalu optimis dalam proyeksi keuangan dan mampu menghadapi kondisi yang tidak sesuai harapan. Hal ini terutama penting dalam analisis cost benefit sebelum operasi dimulai.

e. Kelangsungan Hidup

Prinsip kelangsungan hidup mengasumsikan bahwa perusahaan akan terus beroperasi dalam jangka panjang. Hal ini mempengaruhi pengambilan keputusan keuangan, terutama dalam perencanaan dan investasi, yang harus memperhitungkan dampak jangka panjang untuk memastikan kelangsungan operasional perusahaan.

f. Standar Akuntansi

Standar akuntansi adalah pedoman yang digunakan untuk memastikan bahwa laporan keuangan disusun dengan cara yang konsisten dan dapat dipercaya. Mengikuti standar akuntansi yang diterima secara luas, seperti standar IFRS atau GAAP, memungkinkan perusahaan untuk menghasilkan laporan yang dapat dibandingkan dan diperiksa oleh auditor independen.

g. Pengelolaan

Pengelolaan dalam konteks manajemen keuangan berarti pengelolaan sumber daya keuangan secara efektif dan efisien. Ini mencakup pengalokasian anggaran, pemantauan pengeluaran, dan perencanaan keuangan untuk mencapai tujuan strategis perusahaan dan memaksimalkan nilai bagi pemegang saham.

h. Integritas

Integritas dalam manajemen keuangan berarti menjalankan praktek yang jujur dan moral. Kejujuran dalam pencatatan, pelaporan, dan pengambilan keputusan keuangan sangat penting untuk menjaga kepercayaan pemangku kepentingan dan memastikan bahwa laporan keuangan tidak dipengaruhi oleh kepentingan pribadi.

5. Tahapan dalam Manajemen Keuangan Bisnis

Untuk dapat mengelola keuangan bisnis secara optimal, perusahaan perlu memahami tahapan-tahapan penting dalam finance management. Dengan mengetahui langkah-langkah ini, perusahaan dapat memastikan bahwa semua proses keuangan berjalan sesuai rencana dan mendukung pencapaian tujuan bisnis jangka panjang.

a. Pengumpulan Data Keuangan

Tahap pertama dalam manajemen keuangan adalah mengumpulkan data keuangan yang relevan, seperti informasi arus kas, laporan laba rugi, dan neraca. Data ini sangat penting karena memberikan gambaran yang jelas tentang kondisi keuangan perusahaan, termasuk pendapatan, pengeluaran, aset, dan kewajiban yang ada.

b. Perencanaan dan Penganggaran

Setelah data terkumpul, langkah selanjutnya adalah menyusun anggaran yang realistis. Anggaran ini didasarkan pada proyeksi pendapatan dan pengeluaran yang diharapkan dalam periode tertentu. Proses ini memastikan perusahaan merencanakan penggunaan dana secara efisien untuk mencapai tujuan keuangan.

c. Mengelola Risiko

Mengelola risiko keuangan melibatkan identifikasi potensi risiko yang dapat mempengaruhi kesehatan finansial perusahaan, seperti fluktuasi pasar, suku bunga, atau perubahan ekonomi. Perusahaan harus menerapkan strategi mitigasi, seperti asuransi, diversifikasi, atau hedging, untuk mengurangi dampak risiko tersebut dan menjaga stabilitas.

d. Pelaksanaan dan Pengendalian

Pada tahap ini, perusahaan mulai mengimplementasikan rencana keuangan yang telah disusun. Pengendalian keuangan dilakukan dengan memantau pengeluaran dan pendapatan secara berkala. Hasil pengendalian ini tercermin dalam laporan posisi keuangan, yang membantu manajemen menilai kondisi finansial perusahaan lebih akurat.

e. Evaluasi dan Laporan Keuangan

Tahap terakhir adalah menyusun laporan keuangan periodik untuk mengevaluasi kinerja perusahaan. Laporan ini membandingkan hasil dengan anggaran yang ditetapkan dan menjadi dasar dalam melakukan proses valuasi secara akurat. Informasi tersebut membantu merencanakan langkah strategis untuk meningkatkan kinerja dan mencapai tujuan.

6. Tantangan dalam Manajemen Keuangan

Memahami tahapan dalam manajemen keuangan memungkinkan perusahaan untuk mengelola keuangan secara terstruktur. Namun, berbagai masalah sering muncul yang dapat menghambat kelancaran proses tersebut. Berikut beberapa tantangan yang biasa terjadi dalam manajemen keuangan:

a. Ketidakseimbangan Anggaran

Ketidakseimbangan anggaran terjadi ketika pengeluaran melebihi pendapatan atau pendapatan tidak cukup menutupi biaya operasional. Hal ini dapat menyebabkan masalah likuiditas dan mengganggu kewajiban jangka pendek seperti utang dan gaji karyawan. Dampaknya, operasional bisnis bisa terganggu.

b. Risiko Investasi

Risiko investasi berkaitan dengan kerugian akibat keputusan investasi yang kurang tepat, seperti berinvestasi di aset yang tidak likuid atau berisiko tinggi. Tanpa analisis yang memadai, kerugian ini dapat mempengaruhi kondisi finansial perusahaan. Hal ini juga dapat merugikan pemegang saham.

c. Manajemen Piutang dan Utang yang Buruk

Manajemen piutang dan utang yang buruk terjadi ketika perusahaan memiliki utang yang terlalu banyak tanpa mempertimbangkan likuiditas. Jika utang tidak dikelola dengan baik, cash flow perusahaan terganggu dan bisa menyebabkan kesulitan keuangan. Dalam kasus parah, ini bisa menyebabkan kebangkrutan.

d. Fluktuasi Ekonomi

Fluktuasi ekonomi, seperti inflasi atau perubahan pasar saham, dapat memengaruhi kestabilan finansial perusahaan. Perubahan ini seringkali di luar kendali perusahaan namun berdampak pada biaya operasional dan pendapatan. Keputusan investasi pun bisa terpengaruh oleh fluktuasi ekonomi yang terjadi.

7. Tips Efektif dalam Manajemen Keuangan untuk Bisnis

Meskipun tantangan dalam manajemen keuangan sangat beragam, hal ini tidak berarti tidak ada solusi. Berikut adalah beberapa strategi yang bisa diterapkan oleh bisnis untuk meningkatkan pengelolaan keuangan dan memastikan perusahaan tetap stabil dalam menghadapi berbagai kondisi.

a. Penggunaan Teknologi Keuangan (Fintech)

Penggunaan teknologi keuangan atau fintech membantu perusahaan dalam mengelola keuangan dengan lebih efisien dan transparan. Dengan memanfaatkan software akuntansi di Indonesia, perusahaan dapat mengotomatiskan berbagai proses keuangan, mulai dari pencatatan transaksi hingga pembuatan laporan, sehingga mengurangi kesalahan.

b. Menyusun Anggaran yang Sesuai

Menyusun anggaran yang realistis dan sesuai dengan tujuan bisnis adalah langkah krusial dalam manajemen keuangan. Anggaran yang baik harus mencakup estimasi pendapatan, pengeluaran, serta cadangan untuk situasi darurat. Hal ini memungkinkan perusahaan untuk merencanakan penggunaan dana secara efisien.

c. Utamakan Pembayaran Utang Terlebih Dahulu

Mengutamakan pembayaran utang membantu perusahaan menjaga hubungan baik dengan kreditor dan menghindari biaya bunga atau denda yang bisa meningkat. Dengan menyusun prioritas pembayaran utang berdasarkan tingkat bunga atau urgensinya, perusahaan dapat menjaga stabilitas keuangan dan mencegah kesulitan likuiditas.

d. Diversifikasi Sumber Pembiayaan

Diversifikasi sumber pembiayaan membantu perusahaan tidak bergantung pada satu dana saja. Dengan menggunakan pinjaman bank, ekuitas dari investor, atau crowdfunding, perusahaan dapat mengurangi risiko keuangan dikarenakan adanya beragam sumber pembiayaan.

e. Investasi Jangka Panjang

Investasi jangka panjang adalah strategi untuk meningkatkan nilai aset perusahaan dengan berinvestasi pada properti, peralatan, atau saham perusahaan lain. Meskipun memerlukan waktu untuk menghasilkan keuntungan, investasi ini memberikan aliran pendapatan pasif dan meningkatkan stabilitas finansial perusahaan dalam jangka panjang.

f. Pemantauan Keuangan Secara Rutin

Untuk menjaga kesehatan finansial perusahaan, pemantauan keuangan secara rutin sangat penting. Dengan menggunakan perangkat lunak atau software khusus, perusahaan dapat memantau pengeluaran dan pendapatan secara real-time, memudahkan identifikasi masalah keuangan sejak dini dan membuat keputusan yang lebih cepat dan tepat untuk menjaga arus kas tetap stabil.

g. Mempersiapkan Dana Anggaran

Mempersiapkan dana anggaran untuk keperluan mendesak atau situasi tak terduga adalah langkah yang penting untuk menjaga kesehatan keuangan perusahaan. Dana cadangan ini membantu perusahaan mengatasi hambatan operasional atau keuangan tanpa harus mengganggu anggaran yang sudah direncanakan untuk kegiatan utama bisnis.

8. Solusi Manajemen Keuangan Bisnis Lebih Efisien dengan ScaleOcean

Perusahaan di era digital ini membutuhkan software akuntansi yang efektif untuk mengelola transaksi, mengatur anggaran, dan memastikan kepatuhan terhadap regulasi. Tanpa alat yang tepat, pengelolaan keuangan bisa menjadi rumit dan rawan kesalahan, yang pada akhirnya berdampak pada kesehatan finansial perusahaan.

Software akuntansi ScaleOcean adalah solusi terintegrasi untuk manajemen keuangan perusahaan. Dengan fitur seperti pencatatan transaksi otomatis, pengelolaan anggaran, dan pembuatan laporan keuangan, ScaleOcean membantu meningkatkan efisiensi operasional dan memastikan laporan yang akurat dan tepat waktu.

Apa yang membedakan ScaleOcean adalah kemudahan penggunaan, biaya terjangkau, dan integrasi penuh antara berbagai modul bisnis. Dengan fitur kustomisasi yang fleksibel, ScaleOcean mampu beradaptasi dengan kebutuhan spesifik perusahaan, memberikan solusi yang tepat untuk pengelolaan keuangan yang optimal.

Vendor menawarkan demo gratis agar pelanggannya dapat merasakan terlebih dahulu keuntungan penerapan sistemnya. Dengan fitur laporan real-time, analisis keuangan, dan pengelolaan cash flow, ScaleOcean membantu Anda mengambil keputusan keuangan yang lebih baik dan efisien. Berikut penjelasan lebih lengkapnya:

• Automated Financial Transactions: Mengotomatiskan pencatatan setiap transaksi keuangan seperti pembayaran, penerimaan, biaya operasional, dan pencatatan jurnal ke dalam sistem, memastikan keakuratan data keuangan dan mengurangi kemungkinan kesalahan.
• Cash Flow Management: Memantau dan mengelola arus kas masuk dan keluar perusahaan secara real time, membantu perusahaan dalam merencanakan kebutuhan kas untuk membayar kewajiban atau mendanai kegiatan operasional.
• Budgeting and Forecasting: Membantu perusahaan dalam menyusun anggaran tahunan atau bulanan, serta melakukan peramalan keuangan untuk mengantisipasi pengeluaran dan pemasukan di masa depan, memungkinkan untuk memantau realisasi anggaran.
• Financial Reporting: Menyediakan laporan keuangan secara otomatis, seperti laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas, laporan yang mudah dipahami dan dapat diakses kapan saja, memberikan gambaran jelas mengenai posisi keuangan perusahaan.
• Accounts Payable and Receivable: Mengelola pembayaran utang dan penerimaan piutang dengan cara yang efisien, memudahkan pemantauan jatuh tempo pembayaran dan mengurangi risiko keterlambatan.
• Tax Management: Memudahkan perusahaan dalam menghitung, melaporkan, dan membayar pajak sesuai dengan ketentuan yang berlaku, membantu memastikan kepatuhan terhadap peraturan pajak dan menghindari denda atau sanksi.
• Multi-Currency Support: Memungkinkan pengelolaan transaksi dalam berbagai mata uang internasional, mempermudah pengelolaan transaksi impor-ekspor dan konversi mata uang, serta memungkinkan perusahaan untuk memantau fluktuasi nilai tukar dengan lebih baik.
• Audit Trail: Mencatat dan menyimpan informasi lengkap mengenai transaksi keuangan, siapa yang melakukan, kapan, dan apa yang diubah, membantu dalam audit internal atau eksternal, serta memberikan transparansi penuh dalam setiap transaksi.
• Debt Management: Membantu perusahaan dalam memantau kewajiban utang dan menyusun jadwal pembayaran utang dengan tepat waktu, memungkinkan pengelolaan utang secara efisien untuk mengurangi risiko default atau keterlambatan pembayaran.
• Cost Allocation and Analysis: Menyediakan fitur untuk mengalokasikan biaya secara akurat ke berbagai departemen atau proyek dalam perusahaan, memungkinkan perusahaan untuk menganalisis pengeluaran dan menentukan area yang memerlukan penghematan biaya.

Baca juga: ERP Finance: Definisi, Manfaat, dan Fitur Utamanya

9. Kesimpulan

Manajemen keuangan yang efektif sangat penting bagi kelangsungan dan pertumbuhan bisnis. Dengan mengelola anggaran, mengendalikan pengeluaran, dan membuat keputusan investasi yang bijak, perusahaan dapat memastikan kestabilan finansial dan mendukung tujuan jangka panjang.

Dengan menggunakan sistem keuangan modern seperti software akuntansi ScaleOcean, perusahaan dapat mengoptimalkan pengelolaan keuangan dan mengurangi risiko kesalahan. ScaleOcean menyediakan demo gratis agar Anda mempunyai gambar jelas mengenai tata penggunaan sistem dan fitur-fitur yang ditawarkannya.